अनुपालन ऑडिट व्यापक समीक्षाओं की एक प्रक्रिया है जो नियामक दिशानिर्देशों के एक सेट के प्रति संगठन की प्रतिबद्धता या किसी विशिष्ट अनुबंध या समझौते की शर्तों के पालन पर ध्यान केंद्रित करती है।
ऑडिट करने वाली इकाई संगठन की प्रकृति और ऑडिट के दायरे के अनुसार भिन्न हो सकती है। यदि वित्त और परिसंपत्तियों का संबंध है, तो यह सार्वजनिक खाते, सुरक्षा-संबंधी अनुपालन ऑडिट के लिए एक सुरक्षा विशेषज्ञ, या आईटी बुनियादी ढांचे और अन्य संबंधित अनुपालन ऑडिट के लिए आईटी सलाहकार द्वारा किया जा सकता है।
अनुपालन ऑडिट आमतौर पर सार्वजनिक लेखा फर्मों द्वारा आयोजित किया जाएगा और प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकारों को मामले की जिम्मेदारी सौंपी जाएगी।
ऑडिट शुरू होने से पहले, ऑडिटर अनुबंध और समझौते में सूचीबद्ध दोनों पक्षों से मिलेंगे और अकाउंटेंट या ऑडिटर को विशिष्ट निर्देश या दिशानिर्देश दिए जाएंगे कि उन्हें अनुपालन ऑडिट के दौरान किन पहलुओं की जांच करनी चाहिए।
ऑडिट पूरा होने पर, ऑडिटर अपने निष्कर्षों पर चर्चा करने के लिए फिर से शामिल पक्षों से मिलेंगे। एक अन्य प्रकार का अनुपालन ऑडिट एक आंतरिक ऑडिट है जो यह जांचने के लिए किया जाता है कि कर्मचारी और संगठन के विभिन्न घटक संगठन की मानक संचालन प्रक्रियाओं का पालन कर रहे हैं या नहीं।
ये प्रक्रियाएं यह सुनिश्चित करने के लिए हैं कि कंपनी द्वारा प्रदान की जा रही सभी वस्तुएं और सेवाएं समान मानकों को पूरा करती हैं। ये आंतरिक ऑडिट आमतौर पर कंपनी के लाभ के लिए होते हैं ताकि प्रबंधन को बुद्धिमान निर्णय लेने में मदद मिल सके।
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